みなし経費とは何ですか？。 ここで視聴してください – 確定申告で経費が0円の場合はどうなる？
必要経費が０円で申告しても問題はございません。 基本的に雑所得の計算は、「雑所得＝収入金額 – 必要経費 」となります。 必要経費が０円の場合、入金額がそのまま雑所得となり、その分課税されますので、税金が高くなります。経費になるものの代表的な勘定科目には、人件費、消耗品費、接待交際費、旅費交通費、研究開発費、新聞図書費、通信費、広告宣伝費、地代家賃、減価償却費、福利厚生費、修繕費、支払手数料、租税公課などがあります。まとめ 給与所得者の場合は、会社が年末調整をしてくれるので、基本的に確定申告の必要はありません。 しかし、年収が2,000万円を超える場合や、年間20万円以上の副収入がある場合は確定申告が必要です。 また、医療費控除や住宅ローン控除を受けたい場合は還付申告が必要となります。
所得とは、収入から必要経費を引いた金額のことを指します。 必要経費とは、収入を得るために発生した支出のことです。 具体的にはパソコンや携帯の購入費・通信費、取引先の元へ行くための交通費などが含まれます。 毎年1月1日から12月31日までの所得に、一定の税率をかけて算出した所得税を納めなくてはなりません。
売上がなくても経費は使えますか？
事業の売上も経費もまったくないケースで、事業所得以外がないのであれば、納付する税金がないので税務署への確定申告の必要はありません。 住民税の申告（市民税申告）のみを必ず行いましょう。 所得税の確定申告書を提出する場合は、その申告内容が自治体へデータで送信されるため、改めて住民税の申告は必要ありません。
確定申告で経費にレシートは不要ですか？
確定申告で領収書の提出は不要 領収書とは、商品やサービスの売買取引があった際に、その代金を受領したことを証明する書類です。 確定申告で経費計上をする際、領収書の提出は不要ですが、証拠書類として7年間の適切な保存が義務付けられています。 また、2022年1月の電子帳簿保存法の改正で領収書の保存方法に変更がありました。経費に計上できない主なもの
- 所得税
- 住民税
- 事業主の健康保険料
- 事業主の国民年金
- 事業主の健康診断料
- 事業とは関係ない、事業主の借入金返済
- 住宅ローン
- 罰金
冠婚葬祭など、そもそも領収書やレシートが発行されない取引の場合は、案内状や出金伝票を使用し、支払いを証明します。 勤務先と関係のある個人や企業の冠婚葬祭で支払いをした場合は、招待状や案内状などを領収書の代わりとして利用できます。 お祝い金や香典には領収書が出ないため、届いた招待状や案内状が支払いの証明になるのです。
年収100万以上は確定申告が必要ですか？
出来高制などの報酬収入がある人
48万円に届かない人のうち、アルバイトやパートなどの給与所得もある人は、合計の所得額が103万円を超えると確定申告は必須、103万円以下なら確定申告は任意です。 ただし、アルバイトやパート代からの源泉徴収分の還付を受けたい人は報酬額に寄らず確定申告が必要です。給与等の収入金額が2,000万円以下である給与所得者が、1か所から給与等の支払を受けており、その給与について源泉徴収や年末調整が行われる場合において、給与所得および退職所得以外の所得金額の合計額が20万円以下であるときは、原則として確定申告を要しないこととされています。経費を計上する最大のメリットは、収益から差し引いて課税所得額を減らし、節税しやすくなることです。 税金は所得に対して課せられるため、所得が増えるほど税金も上がります。 しかし、経費を計上すればその分だけ収益を減らし、節税につなげることが可能です。
Q2． 個人事業主が経費として計上できないものは？ 基本的に、事業に関係ないものや、事業主自身への支払いは経費にはならないため、所得税、住民税、事業主の健康保険料や国民年金、事業とは関係のない事業主の借入金返済、住宅ローン、罰金、税金などの延滞金などは、経費になりません。
個人事業主でもパソコンは経費計上できる？ 個人事業主の方でも、原則パソコンを経費計上することは可能です。 青色申告と白色申告は関係なく、法人と同様に「一括償却資産」「少額減価償却資産の特例」での処理も可能です。
インボイス制度に非対応の領収書では仕入税額控除できない
インボイス制度に対応していない領収書やレシートでは、仕入税額控除を利用できません。 仕入税額控除を利用するには、適格請求書としての内容を満たしている領収書やレシートを受け取る必要があります。
確定申告でレシートはダメ？
領収書とは、商品やサービスの売買取引があった際に、その代金を受領したことを証明する書類です。 確定申告で経費計上をする際、領収書の提出は不要ですが、証拠書類として7年間の適切な保存が義務付けられています。 また、2022年1月の電子帳簿保存法の改正で領収書の保存方法に変更がありました。
経費計上できない税金
所得税や住民税は事業主が個人として支払う税金であり、事業の経費に計上はできません。 相続税や贈与税、各種罰金や納税が遅れた時の延滞税延滞税なども個人にかかる税金であり、経費に計上することはできません。税務調査でも、必ず提示を求められます。 申告内容が正しいことを証明するためにも、きちんと保管しておきましょう。 さらに2023年10月1日から開始されるインボイス制度では、インボイス（適格請求書）に該当する請求書や領収書は、7年間保存が必要です。 個人事業主の場合は、7年で統一するのがおすすめです。